Самозанятость в Нидерландах даёт свободу, но с пенсией здесь действует принцип «спасение утопающих — дело рук самих утопающих». Если вы zzp’er, государство автоматически обеспечит вам только AOW — базовую государственную пенсию, которая выплачивается при достижении пенсионного возраста. Всё остальное — зона вашей личной ответственности и планирования.
Самый простой и понятный вариант — lijfrente (пенсионное накопление через банк, страховую или инвестиционную компанию). Вы откладываете деньги сейчас, уменьшаете налогооблагаемый доход в box 1 и получаете дополнительные выплаты к AOW в будущем. Есть условия и лимиты, но для большинства zzp’еров это основной и самый гибкий инструмент. Отдельный плюс — если вы закрываете бизнес, часть stakingswinst (прибыли при прекращении деятельности) можно направить в специальную stakingslijfrente с более высокими налоговыми пределами.
Если вы раньше работали по найму, возможен ещё один вариант — vrijwillige voortzetting: добровольное продолжение пенсионной схемы бывшего работодателя. Это работает не всегда и не для всех, но если схема позволяет, взносы можно списывать с налогов до 10 лет после увольнения. Для некоторых профессий всё ещё действует обязательная отраслевая пенсионная схема — чаще всего в медицине или строительстве. Проверять это нужно через профессиональные объединения или профсоюзы.
Важно помнить и про то, чего больше нет. Fiscale oudedagsreserve (FOR) закрыли ещё в 2022 году. Если у вас осталась старая FOR, её можно корректно «дожить» по старым правилам, но новых резервов больше не создают. Итог простой: чем раньше вы как zzp’er начнёте что-то делать с пенсией — тем меньше неприятных сюрпризов будет потом. Минимум AOW — это реальность, а комфортная старость в Нидерландах требует стратегии.
Источник: Rijksoverheid
INT Services.nl. Позвоните нам.
Мы на связи 24/7: + 31 8 520 86 592
